Дебиторская задолженность - это термин, используемый для описания количества денежных средств, товаров или услуг, причитающихся бизнесу со стороны его клиентов и заказчиков. То, как обрабатывается взыскание непогашенных счетов, особенно в малом бизнесе, может быть решающим фактором в определении прибыльности компании. Продажа - это первый шаг в процессе движения денежных средств, но все продажи в мире бесполезны, если не будет денежной компенсации. Более того, когда у предприятия возникают проблемы со сбором своей задолженности, у него также часто возникают проблемы с оплатой счетов (кредиторской задолженности), которые он должен другим.
Создание коллекций
Предоставляя клиенту кредит - продавая его на условиях оплаты, отличных от предоплаты наличными, - вы, по сути, ссужаете ему деньги. Сбор этих денег имеет решающее значение для здоровья компании. Тем не менее, многие владельцы малого бизнеса в первую очередь полагаются на добрую волю своих клиентов как на политику взыскания. Они просто отправляют счет, и они ждут и ждут. Политика сбора, направленная на минимизацию задержек платежей, является хорошей идеей для компаний любого размера.
В идеальном мире сборы дебиторской задолженности компании должны совпадать с графиком кредиторской задолженности фирмы. В реальном мире существует множество внешних факторов, препятствующих своевременным выплатам, некоторые из которых находятся вне контроля даже самого бдительного менеджера. Сезонный спрос, нехватка поставщиков, колебания фондового рынка и другие экономические факторы могут повлиять на неспособность клиента своевременно оплачивать счета. Признание этих факторов и их включение в план непредвиденных обстоятельств движения денежных средств может иметь большое значение в создании надежной системы дебиторской задолженности для вашего бизнеса.
Просматривая квитанции за прошлые циклы выставления счетов, часто можно обнаружить повторяющиеся проблемы с денежными потоками у некоторых клиентов и соответствующим образом спланировать. Разумеется, владельцам малого бизнеса необходимо изучать клиентов в индивидуальном порядке. В некоторых случаях компания-должник может просто иметь невнимательных сотрудников отдела продаж или отдела кредиторской задолженности, которым требуется неоднократное подталкивание к выполнению своих платежных обязательств. Но в других случаях компании-должнику может просто потребоваться немного больше времени, чтобы выполнить свои финансовые обязательства. Во многих случаях в интересах компании-кредитора немного сократить отставание в таких учреждениях. В конце концов, бизнес, которому задолжала компания, подавшая заявление о защите от банкротства, скорее всего, получит очень мало из того, что ему причитается. Однако бизнес, который определил, что его поздно платящий клиент хорошо управляется, может решить, дав этому клиенту немного больше времени и тем самым, возможно, шанс на рост и процветание, став ценным долгосрочным клиентом.
Способы сбора
Хороший способ улучшить денежный поток - это рассказать всей компании о важности дебиторской задолженности и сделать взыскание наивысшим приоритетом. Выписки по счетам по каждому непогашенному счету должны проверяться на регулярной основе, и должен быть установлен еженедельный график целей сбора. Другие советы в области взыскания дебиторской задолженности включают:
- Получите кредитные ссылки для новых клиентов и внимательно их проверьте, прежде чем соглашаться на продление кредита.
- Не откладывайте повторные звонки, особенно с клиентами, которые давно платили
- Ограничьте оправдания несвоевременной оплаты, включив конверт предоплаты в каждый счет.
- Знайте, когда отпустить плохой аккаунт; если долг находится в бухгалтерском учете так долго, что затраты на погоню за платежом оказываются непомерными, возможно, пришло время подумать о том, чтобы отказаться и двигаться дальше (разумность этого во многом зависит от суммы задолженности, конечно)
- Коллекторские агентства следует использовать только в крайнем случае.
Чем больше времени требуется для получения счета-фактуры, тем меньше вероятность получения денег. Как показывает практический опыт, по словам доктора Корнуолла, директора Центра предпринимательства Бельмонтского университета, «никогда не позволяйте ни одному покупателю представлять больший процент от ваших общих продаж, чем ваша средняя норма прибыли. Таким образом, если вам нужно уволить клиента, вы все равно сможете оплачивать свои счета ».
ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ФИНАНСИРОВАНИЕ
Финансирование дебиторской задолженности обеспечивает финансирование наличными на основании неоплаченных счетов компании. Вместо того, чтобы покупать счета, кредиторы используют счета-фактуры в качестве залога, под которым они предоставляют краткосрочные ссуды. Помимо получения выгоды от долгового бизнеса, финансисты дебиторской задолженности могут брать на себя большие риски, чем традиционные кредиторы, а также будут предоставлять ссуды новым и динамичным предприятиям, которые демонстрируют реальный потенциал. Кредитор дебиторской задолженности также будет заниматься другими аспектами счета, включая сборы и депозиты, позволяя компании сосредоточиться на других областях производительности. Тем не менее, подобные обязательства сопряжены с рисками, и соглашения обычно бывают длительными и пропитаны юридическим жаргоном. Прежде чем рассматривать этот вид финансирования, рекомендуется провести экспертную оценку конкретной ситуации взыскания.
БИБЛИОГРАФИЯ
Баннистер, Энтони Бухгалтерия и счета для малого бизнеса . Straightforward Company Ltd, 1 апреля 2004 г.
какой знак зодиака на 14 июля
Брэгг, Стивен М. Лучшие практики бухгалтерского учета . Джон Вили, 1999.
«Собери себя». Inc. Март 2000 г.
Корнуолл, доктор Джеффри Р., Дэвид Ванг и Джин Хартман. Предпринимательский финансовый менеджмент . Прентис Холл, 13 мая 2003 г.
Флекер, Коди. Собери свои деньги: руководство по сбору непогашенной дебиторской задолженности . Кобра, 1998.
Лонгенекер, Джастин Г., Карлос В. Мур, Дж. Уильям Петти и Лесли Э. Палич. Управление малым бизнесом . Thomson South-Western, 1 января 2005 г.
Шехтер, Карен С. «Сравните затраты, преимущества биллингового сервиса и услуги». Собственные. Американские медицинские новости . 24 июля 2000 г.
Шмидт, Дэвид. «Агенты перемен». Бизнес-кредит . Октябрь 2000 г.
